呂梁市商務局關于2022年度政府數字消費券專項資金審計發現問題整改情況的報告

呂梁市審計局：

根據山西省審計廳《2022年度全省政府數字消費券專項資金審計工作方案》（晉審貿易〔2023〕47號），市審計局自今年4月起對我市2022年度政府數字消費券專項資金開展審計。根據市審計局《關于呂梁市商務2022年政府數字消費券審計報告》（呂審稅管報〔2023〕67號）意見，我局成立了以局長為組長、分管副局長為副組長，相關科室、各縣（市、區）商務主管部門、中國銀聯股份有限公司山西分公司為成員的審計問題整改工作領導小組，制定印發了《2022年政府數字消費券審計問題整改方案》（呂商務〔2023〕46號），明確整改責任、整改時限，細化整改措施，認真對照問題清單進行整改。目前，審計發現4方面6個問題已全部完成整改?，F將整改情況報告如下：

一、關于政策落實及規則制定執行的問題

反饋問題：呂梁市商務局政府消費券促消費活動實施方案制定不細化，不完善。（1）“家電下鄉”補貼專項活動方案中“農村地區消費者”和“城市消費者”界限區分不清楚，不明確；（2）“晉情消費　樂購呂梁”汽車補貼及“家電下鄉”補貼促消費活動實施方案中準予核銷補貼的日期不明確。

整改情況：根據問題反饋，我局對2022年以來開展的三場數字消費券發放活動、一場“家電下鄉”促消費活動、一場汽車消費補貼活動配套方案進行對照檢查，對審計提出的方案制定不細化，界限區分不清楚，關鍵日期不明確等問題進行修改完善，為今后開展此類促消費活動提供依據。

在今后開展促消費活動中，我局將領會好、統籌好、落實好各級各類促消費政策要求，反復推敲、細化完善活動方案，進一步細化明確活動時間節點、活動范圍、活動規則、活動商戶準入退出等重點環節設置，及時對活動中出現的新情況、新問題優化調整，確保政策落實到位，活動順利開展。

二、關于資金分配及清算的問題

反饋問題：原始資料不完整。呂梁市商務局支付“晉情消費·樂購呂梁”促消費活動宣傳推廣費用，后附的詢價資料不完整，無供應商報價明細及金額。

整改情況：根據問題反饋，我局已按要求在支付憑證中補齊了“晉情消費·樂購呂梁”促消費活動宣傳推廣費用詢價資料和供應商報價明細等資料。同時，我局進一步完善財務管理制度，加強資金支付環節對原始材料的審核，規范原始憑證管理。

三、關于消費券發放及核銷的問題

反饋問題：

1．騙取財政補貼資金。消費券核銷環節存在支付平臺工作人員弄虛作假騙取財政補貼資金情況。

2．拉動消費金額不實。部分商戶在消費券核銷過程中存在實際交易金額與上傳至銀聯平臺的交易金額不匹配情況，造成消費券拉動消費金額不實。

3．消費不及時。部分商戶在消費券核銷過程中存在消費券充值行為，未形成及時消費。

整改情況：

1．根據審計反饋騙取財政補貼資金問題，我局立即行動對騙取財政補貼資金問題進行排查整改。一是商戶自查。由中國銀聯股份有限公司山西分公司牽頭，對參與活動的236個綁定非對公賬戶商戶碼，圍繞與商戶實際使用商戶碼匹配情況、消費券核銷金額與后臺數據匹配情況等開展自查。二是比對排查。通過核查商戶號歸屬及使用情況、調取商戶號開設原始資料等方式，重點對涉及9家收單機構的45個高風險商戶號開展比對排查。三是現場核查。會同中國銀聯股份有限公司山西分公司召集重點收單機構（拉卡拉支付股份有限公司山西分公司），對消費券核銷中發現的騙取財政補貼資金情況進行通報，并抽調人員形成聯合檢查組，對活動涉及的26個拉卡拉商戶號開展現場檢查。經查實，共有9個拉卡拉商戶號被對應商戶認定不屬其實際使用，存在收單機構工作人員套用商戶信息擅自開設商戶號參加活動，或擅自使用商戶名下申請注銷的商戶號參加活動情形，合計騙取資金294805元。針對查實情況，我局已將騙取資金全部追回并按原路徑退回國庫；已責成拉卡拉支付股份有限公司山西分公司將未經商戶同意違規開設的商戶號全部注銷；已向中國人民銀行呂梁市中心支行通報了相關情況；配合市審計局將問題線索移交公安機關偵辦；及時將問題處置情況報告市政府。

下一步，我局將加強對促消費活動商戶規范管理，嚴格準入退出機制，對活動商戶身份、賬戶信息等關鍵信息反復審核確認；活動開展中，進一步加強對商戶活動情況、交易數據、活動賬目監督檢查，堵塞活動漏洞，確保資金安全。

2．根據審計反饋拉動消費金額不實、消費不及時問題，我局組織各縣（市、區）商務主管部門開展2022年政府數字消費券活動情況“回頭看”行動，各縣（市、區）通過對重點活動商戶開展核查檢查，警示提醒活動商戶拆單、充值等違規用券行為，督促活動商戶建立活動臺賬如實記錄核銷情況，進一步規范商戶消費券核銷用券行為。下一步，市縣兩級商務主管部門將嚴格落實促消費活動監管責任，充分運用大數據分析研判、現場監督檢查、群眾投訴舉報等途徑，加大對拆單、充值等違規用券行為的打擊力度，確?；顒?/span>切實起到撬動和活躍消費的效果。

四、關于資金績效管理的問題

反饋問題：未進行績效目標評價。呂梁市商務局2022年11月22日、26日收到政府數字消費券省級資金2750萬元、1250萬元，未按文件要求進行績效目標評價。

整改情況：根據問題反饋，我局在做好2022年省級促消費支持資金清算工作基礎上，已按工作要求對2022年省級消費券支持資金2750萬元和省級汽車促消費支持資金1250萬元開展了績效評價。今后我局將進一步加強對專項資金監督管理，履行資金監管主體責任，確保項目實現績效目標。

呂梁市商務局

2023年10月30日

（此件主動公開）