——2022年8月25日在呂梁市第四屆人民代表大會常務委員會第三次會議上

呂梁市財政局局長　　　樊小明

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次會議報告2021年市本級決算和2022年上半年全市預算執行情況，請予審議。

一、2021年市本級財政決算情況

2021年市本級財政收支決算數與年初向市四屆人大一次會議報告的執行數基本一致。

（一）市本級收入完成情況

1．一般公共預算收入情況。2021年市本級一般公共預算收入完成490699萬元（含呂梁經濟技術開發區，下同），為預算數的106.68％，同比增長25.77％。主要收入項目完成情況是：

稅收收入完成363238萬元，為預算的116.57％，增長35.87％。其中：增值稅完成147646萬元，為預算的113.18％，增長33.54％；企業所得稅完成63863萬元，為預算的130.87％，增長47.89％；個人所得稅完成4162萬元，為預算的73.94％，下降15.65％；資源稅完成137486萬元，為預算的116.16％，增長32.12％；環保稅完成2880萬元，為預算的136.11％，增長51.66％。

非稅收入完成127461萬元，為預算的85.21％，增長3.78％。其中：專項收入完成18793萬元，為年度預算的93.34％，增長13.20％；行政事業性收費收入完成7552萬元，為年度預算的121.55％，增長62.62％；罰沒收入完成62028萬元，為年度預算的103.28％，增長446.69％；國有資源（資產）有償使用收入完成29866萬元，為年度預算的52.45％，下降64.40％。

2021年市本級一般公共預算收入超收28542萬元，按照《預算法》規定，超收收入全部補充預算穩定調節基金。

2．政府性基金預算收入情況。2021年市本級政府性基金收入完成117536萬元，為調整預算的50.78％，下降6.71％。主要收入項目完成情況是：國有土地使用權出讓金收入104377萬元，城市基礎設施配套費收入4061萬元，國有土地收益基金收入6777萬元，農業土地開發資金收入865萬元，污水處理費收入1456萬元。

3．國有資本經營預算收入情況。2021年國有資本經營預算收入為零，上級補助收入－399萬元。

4．社會保險基金預算收入情況。2021年市本級社會保險基金預算收入完成546435萬元，為預算的114.04％。

（二）市本級預算支出執行情況

1．一般公共預算支出執行情況。2021年市本級一般公共預算支出執行827643萬元，為調整預算的90.35％，同比增長0.21％。主要支出項目的執行情況是：一般公共服務支出執行80358萬元，為調整預算的91.33％，下降2.17％；公共安全支出執行38458萬元，為調整預算的89.80％，增長8.75％；教育支出執行55774萬元，為調整預算的92.39％，增長8.62％；衛生健康支出執行190982萬元，為調整預算的99.45％，增長3.35％；社會保障和就業支出執行18029萬元，為調整預算的85.91％，下降32.50％，下降的主要原因是上級轉移支付減少；節能環保支出執行39254萬元，為調整預算的57.64％，增長173.13％；城鄉社區支出執行113679萬元，為調整預算的87.37％，下降38.65％，下降的主要原因是總預算會計核算制度改革；農林水支出執行47247萬元，為調整預算的97.72％，下降14.21％，下降的主要原因是上級轉移支付減少；交通運輸支出執行93597萬元，為調整預算的100％，增長36.33％。

2021年市本級行政事業單位財政撥款“三公”經費支出3850萬元，為預算的95.68％，比2020年增長62.38％（主要是離石區公安系統、各縣市區生態環境系統上劃造成支出增加）。其中：因公出國（境）經費0萬元，與2020年持平；公務用車購置及運行維護費2978萬元，為預算的90.65％，比2020年增長38.99％（主要是市公安局成立巡特警支隊購買車輛）；公務接待費872萬元，比2021年增長57.12％。

2．政府性基金支出執行情況。2021年市本級政府性基金支出執行178959萬元，為調整預算的89.16％，增長38.15％。其中：城鄉社區支出111255萬元，交通運輸支出1065萬元，債務付息支出9743萬元，債務發行費用支出61萬元，其他支出56835萬元。

3．國有資本經營預算支出執行情況。2021年國有資本經營預算上級補助“三供一業”支出－399萬元。

4．社會保險基金預算執行情況。2021年市本級社會保險基金預算支出476981萬元，為預算的104.43％。

（三）收支平衡情況

2021年市本級收入總計3554012萬元，其中：一般公共預算收入完成490699萬元，上級補助及縣市區上解2470268萬元，債券轉貸收入492592萬元，上年結余28623萬元，調入資金16972萬元，調入預算穩定調節基金54858萬元；市本級一般公共預算支出總計3465576萬元，其中：一般公共預算支出827643萬元，對下級補助及上解上級支出2130468萬元，債務還本支出95163萬元，債務轉貸支出342492萬元，安排預算穩定調節基金69810萬元?！∈罩嗟?，年終結余88436萬元，全部結轉2022年使用。

2021年市本級政府性基金收入合計558731萬元，其中：基金收入完成117536萬元，上年結余收入43905萬元，上級補助收入32129萬元，下級上解收入556萬元，債務轉貸收入360900萬元，調入資金3705萬元；市本級政府性基金支出總計536966萬元，其中：基金支出178959萬元，補助下級支出62843萬元，債務轉貸支出281700萬元，債務還本支出10868萬元，調出資金2596萬元。收支相抵，年終結余21765萬元。

2021年市本級國有資本經營預算收入－399萬元，“三供一業”移交補助支出－399萬元，收支平衡。

（四）舉借債務情況

2021年，我市共申請發行新增政府債券49.87億元，其中：市本級留用12.46億元，轉貸各縣（市、區）37.41億元，新增政府債券用于全市44個重點項目實施，支持領域包括：保障性住房、交通基礎設施建設、市政和產業園區建設等公益性項目實施。全市共計償還到期政府債券本金　　　億元、利息51.76億元，其中：市本級償還本金10.6億元、利息3.47億元，縣（市、區）償還本金29.05億元、利息8.64億元。到期債務本息全部按期償還。

2021年末政府債務余額402.56億元，控制在省財政廳核定的政府債務限額408.56億元以內。按照債務結構劃分：一般債務231.25億元，專項債務171.31億元；按照級次劃分：市本級114.72億元，縣（市、區）287.84億元。全市政府債務率76.1％，其中市本級政府債務率107.88％，市縣兩級政府債務均未突破政府債務限額，政府債務風險總體可控。

（五）2021年重大政策落實情況

減稅降費成效顯現，全面落實中央、省制度性、結構性減稅降費政策，去年累計新增減稅降費13.79億元，全年辦理政策性退稅2294萬元；扎實推進涉企收費治理，公布涉企收費目錄和負面清單，多層次開展專項清理行動，推動涉企收費規范化、制度化和透明化。激發科技創新內生動力，市本級安排科技創新專項資金1億元支持重點科技項目和企業創新發展；積極支持省校合作，下達1000萬元注冊成立太原理工大學呂梁產業技術研究院，安排330萬元實施“企業科技特派員”項目，推進我市科技創新和人才培養；爭取省級新動能專項資金1005萬元，對交口興華等5家科技創新企業給予獎勵。鄉村振興穩步推進，安排鞏固脫貧攻堅銜接推進鄉村振興專項資金23.26億元，完成支出21.83億元，有力地支持了我市鄉村振興工作；市級注入風險補償基金6000萬元，破解信貸資金瓶頸問題，助力農村特色產業發展。教育文化事業齊頭并進，落實市委“辦好人民滿意教育”決策部署，下達基礎教育改革發展專項資金1.6億元，支持市區教育全方位發展；下達義務教育階段政策補助資金3億元，支持農村校舍維修改造、學生營養膳食保障；籌集6596萬元支持農村文化建設、圖書館圖書購置和“六館免費開放”等，保障文化事業支出需求。財政惠民力度持續加大，城鄉低保標準每人每月提高40元，城鄉特困人員供養標準每人每年提高700元；足額安排下達低保補助資金和困難群眾生活補助資金4.99億元；下達參保繳費和政府補貼資金9649萬元，落實城鄉居民補充養老保險制度。醫療衛生短板逐步補齊，下達公共衛生服務經費提標政策資金2.48億元，人均基本補助標準由74元提高到79元；下達城鄉居民醫療保險資金14.93億元，人均財政補助由550元提高到580元；投入疫情防控和疫苗接種資金5.25億元，支持新冠疫情防控設備物資采購和重大疫情防控救治體系建設。就業環境向好發展，安排全民技能提升培訓獎勵資金4000萬元，護工培訓3000萬元，推動“人人持證、技能社會”建設提質增效，提升壯大“呂梁山護工”品牌。

各位委員，2021年市財政嚴格執行第三屆人民代表大會第八次會議批準的預算，強化預算管理，深化財政改革，扎實做好“六穩”工作、全面落實“六?！比蝿?，積極應對各種風險挑戰，有效構建新發展格局，民生保障有力有效，生態文明建設持續推進，為全市奪取疫情防控勝利和經濟社會發展平穩運行提供了有力保障。同時，我們也清醒地認識到，全市預算在執行和管理中還存在一些突出矛盾和問題，主要表現在：全市稅收以煤焦為主的結構特征仍沒有根本改變，財政收入穩定增長的基礎不夠牢固，剛性支出和新增重點支出增多，收支矛盾愈發突出；一些項目績效設置不夠科學，績效自評不夠客觀，資金使用效益有待提高；個別縣市債務風險不容忽視，化解難度依然很大等。我們高度重視這些問題，將認真按照市人大有關決議要求，采取有力措施，切實加以解決?！　?/p>

二、2022年上半年全市預算執行情況

（一）全市一般公共預算收支執行情況

1－6月，全市一般公共預算收入累計完成1979745萬元，為年初預算（市、縣兩級人代會審批預算匯總，下同）的79.39％，同比增長77.39％。其中，稅收收入完成1730539萬元，為年初預算的85.91％，同比增長100.64％；非稅收入完成249206萬元，為年初預算的51.99％，同比下降1.70％。

1－6月，全市一般公共預算支出累計執行2554502萬元，為調整預算（市、縣兩級人代會審議批準匯總數加上半年追加的上級補助收入和上年結轉收入等）的46.88％，同比增長18.26％。主要支出項目執行情況是：教育支出390414萬元，同比增長23.31％，衛生健康支出297914萬元，同比增長5.04％；社會保障和就業支出347656萬元，同比增長3.75％；城鄉社區支出251360萬元，同比增長42.39％；農林水支出232293萬元，同比增長12.36％；節能環保支出167765萬元，同比增長62.27％。

（二）全市政府性基金預算收支執行情況

1－6月，全市政府性基金收入完成107873萬元，下降15.20％。其中：國有土地使用權出讓收入91558萬元，城市基礎設施配套費收入6762萬元，國有土地收益基金收入6977萬元，農業土地開發資金收入369萬元，污水處理費收入2083萬元，其他政府性基金收入124萬元。

1－6月，全市政府性基金支出執行350173萬元，增長130.28％。主要支出項目執行情況是：社會保障和就業支出1486萬元，城鄉社區支出244013萬元，農林水支出56萬元，交通運輸支出5389萬元，債務付息支出16066萬元，其他支出81541萬元。

1－6月，全市社會保險基金收入完成551392萬元，下降5.85％，其中：保費收入221766萬元，財政補貼收入320693萬元，利息收入5601萬元。

1－6月，全市社會保險基金支出執行410239萬元，下降7.19％，其中：待遇支出369627萬元，其他支出17726萬元萬元，轉移支出284萬元。

（三）上半年財政收支運行的特點

1．一般公共預算收入高速增長。今年以來全市經濟運行穩中有進，經濟基礎指標持續向好，財政收入實現高速增長。上半年，全市一般公共預算收入完成197.97億元，同比增長77.39％，收入增速高于全省水平48.8個百分點，收入總量和增速均位居全省第二，收入完成進度達到全年收入計劃的79.39％，位居全省第一位。

2．主體稅種貢獻突出。在我市目前的經濟產業結構下，稅收收入的主要貢獻稅種為增值稅、企業所得稅、資源稅。上半年，三大主體稅種增勢強勁，對全市一般公共預算收入的貢獻突出。其中：增值稅完成61.98億元，同比增長74.34％；企業所得稅完成50.11億元，同比增長193.98％；資源稅完成33.05億元，同比增長124.61％。三大主體稅種合計完成145.14億元，同比增長115.63％，增收77.83億元，貢獻了稅收收入總增量的89.66％。

3．重點行業持續穩定發力。上半年，煤炭行業完成稅收收入118.57億元，同比增長149.85％，增收71.12億元，增收貢獻率81.93％。冶煉、釀酒等傳統重點稅源行業也實現了較快增長，其中：冶煉行業完成稅收收入13.29億元，同比增長85.7％，增收6.13億元，增收貢獻率7.07％；釀酒行業完成稅收收入8.45億元，同比增長49.74％，增收2.81億元，增收貢獻率3.23％。

4．重點支出保障有力。1－6月份，全市一般公共預算支出255.45億元，完成調整預算數的46.88％，同比增長18.26％，增支39.44億元。其中：教育、衛生健康、農林水等民生支出200.62億元，增支32.13億元，占全部支出的78.54％，各項重點民生支出得到有力保障。

三、落實四屆人大一次會議預算決議情況

2022年上半年，全市財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹市委、市政府決策部署，認真落實市四屆人大一次會議有關決議及市人大常委會加強對預算支出進度的監督要求，堅持穩字當頭、穩中求進，依法加強收入征管，扎實做好財政收支管理，為全市經濟平穩運行提供有力支撐。

（一）統籌組織財政收入，提高預算收入質量。市縣財稅關部門強化收入征管，積極清繳欠稅，努力做到依法征收，確保各項收入應繳盡繳。1－6月份全市稅收收入累計完成173.05億元，收入總量位居全省第一位，稅收占一般公共預算收入的比重達87.41％，較上年同期提高10.13個百分點，稅收作為財政收入的主體地位進一步加強，收入基礎更加穩固，收入質量進一步提升。

（二）及時批復部門預算，強化預算績效管理。按照《預算法》要求，2022年市本級預算在人大通過后20天內批復部門，批復部門20天內市級單位部門預算全部在政府網站公開。2022年部門預算共批復單位62.55億元，截至6月底共支出27.12億元。為規范預算績效目標審核，全力推動預算績效管理全覆蓋，上半年已完成694個前期謀劃項目、1005個運轉類項目的入庫儲備績效審核，以及1231個項目的預算編制績效審核，涉及預算資金87.06億元。同時選取15個重點預算部門作為今年部門整體績效編報試點單位，進一步提高預算績效管理水平。

（三）樹牢風險意識，強化債務管理。2022年我市共申請發行新增政府債券48.39億元，其中市本級留用17.92億元，轉貸各縣（市、區）30.47億元，債券資金嚴格按照基本建設有關管理規定撥付使用。按照省財政廳2022年地方政府債券申報要求，全市共梳理錄入政府債券項目庫385個項目，總需求318.53億元，其中：一般債券項目166個，債券需求79.91億元；專項債券項目219個，需求238.62億元。2022年6月末政府債務余額448.12億元，控制在省財政廳核定的政府債務限額456.95億元以內。全市政府債務率82.23％，其中市本級政府債務率102％，政府債務風險總體可控。

（四）全力支持助企紓困，發揮財政職能穩市場主體。堅決落實減稅降費政策，提速落實國家和省出臺的大規模、階段性、組合式減稅降費政策，提請市政府成立呂梁市減稅降費工作專班，保障我市減稅降費政策的有效落地。上半年全市退稅、減稅降費及緩稅緩費共計43.26億元。強化資金支持，籌集財政專項資金1.5億元，支持我市氫能新興產業和中小企業技術提升改造、股改掛牌上市、升規上限入統以及“專精特新”發展；面向全市發放政府消費券，促進餐飲住宿、零售百貨、家居家電等領域消費回暖和潛力釋放。推動構建一流創新生態，安排1900萬元，支持科技創新項目研發和高層次科技人才引進。下達民營經濟發展獎勵資金220萬元，對我市20家高新技術企業進行獎勵。安排省市校合作產業科技引導資金4000萬元，撬動更多社會資本投入產學研合作，在創新平臺建設、科技成果轉換、人才隊伍及智庫建設、企業科技特派員項目等方面予以支持。

（五）強化政府購買服務管理，優化政府采購流程。轉發《山西省部門政府購買服務指導性目錄》，嚴格政府購買服務目錄管理，建立政府購買調整機制。推動政府購買服務管理改革，強化政府購買服務合同管理，規范政府購買服務合同訂立。優化政府采購實施流程，實現政府采購全流程電子化，財政資金從“預算－采購－支付”閉環運行，全面落實了“無預算不采購”的目標要求。2022年市本級年初編列采購預算4.37億元，截止6月底，交易完成合同總金額2.47億元。政府采購意向全公開，全市各級預算單位在部門預算批復后60日內公開采購意向，且采購意向公開的時間原則上均不得晚于采購活動開始前30日，提高了政府采購透明度。

四、下半年財政工作重點

2022年下半年，全市財政系統將繼續認真落實市委五屆二次全會暨市委經濟工作會議的總體部署，按照市人大及其常委會的有關決定、決議以及本次會議提出的要求，緊扣推動高質量發展的目標要求，堅持穩中求進工作總基調，搶抓構建新發展格局戰略機遇，統籌疫情防控和經濟社會發展，持續改善民生。加強財政資源統籌，保證財政支出強度，優化支出重點和結構，嚴肅財經紀律，強化預算約束和績效管理，防范化解政府債務風險，保持經濟運行在合理區間，保持社會大局穩定，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

（一）堅持穩中求進，做大財政收入“蛋糕”。

充分考慮我市轉型發展良好態勢等積極因素，在落實好減稅降費政策的基礎上，繼續發揮好財政金融工作專班作用，密切與稅務及非稅收入征管部門協調配合，加大欠稅清繳力度，針對性堵塞征管漏洞，確保各項收入依法征收、應收盡收。加大收入統籌力度，充分挖掘各種閑置資源潛力，盤活長期低效運轉和閑置的存量資金，強化預算資金、存量資金以及債券資金統籌銜接，做大財政收入“蛋糕”。統籌跟進中央、省政策資金支持的重點方向，最大限度爭取上級政策、轉移支付和債券資金，為落實市委、市政府重大決策提供堅強財力保障。

（二）財政靠前發力，扎實穩住經濟大盤。加快落實組合式稅費支持政策，進一步加大增值稅留抵退稅等減稅政策力度，落實餐飲、零售、旅游、民航、公路水路鐵路運輸等特困行業紓困扶持措施，增強市場主體活力。擴大財政投資穩增長作用，加快地方政府專項債券項目預算執行，力爭8月底前支付完畢，形成實物工作量。大力促進居民消費，發放一次性特別電子消費券和政府消費券，對全市登記在冊的特困人員救助供養對象和易返貧致貧人員發放愛心消費券。實施乘用車購置稅減半及新能源汽車推廣應用財政補貼政策，支持舉辦汽車下鄉、以舊換新和展銷活動，以更大力度落實落細國務院和省政府扎實穩住經濟一攬子政策措施，確保我市經濟運行在合理區間。

（三）圍繞民生福祉，支持辦好民生實事。支持辦好人民滿意教育。完善投入保障機制，新建、改擴建48所普惠性幼兒園、79所中小學校，支持市區重點中學、呂梁師范高等?？茖W校建設。足額安排落實學生資助經費，扎實推動教育公平。推動醫療衛生補短板強弱項。足額保障我市常態化疫情防控資金需求。支持補齊公共衛生、疾病預防、衛生人才隊伍等方面短板。支持建成覆蓋全市醫療機構的“智慧醫療＋5G協同診療”信息系統，全力保障呂梁醫療衛生園區建成投運。落實社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤聯動機制，足額發放價格臨時補貼，及時下達各級財政救助補助資金，完善民生兜底保障。持續推進生態治理保護，建立穩定的污染防治投入機制，重點支持平川四縣空氣質量聯防聯控，全面完成清潔取暖改造。

（四）嚴控債務風險，增強財政可持續性。加強新增債務限額分配管理，精準投向我市重點領域和重大項目。嚴格落實隱性債務化債方案，大力化解隱性債務存量，堅決遏制新增隱性債務，強化預算約束和政府投資項目管理，始終保持監管高壓態勢。切實履行債券到期償還責任，規范隱性債務數據變動程序，加強變動數據審核，確保債務和風險同步降低，防止發生處置風險的風險。

（五）加強績效管理，推動資金提質增效。研究建立分行業分領域預算績效指標體系和標準體系，提高績效管理質量和水平。加強績效評價結果管理，強化績效約束。落實《呂梁市預算績效管理工作考核暫行辦法》，嚴格預算績效管理，前移績效關口，扎實開展事前績效評估，強化績效運行監控和績效評價結果應用，力爭到今年年底，市縣兩級建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，下半年，我們將按照市委市政府的統一部署，認真執行市人大及其常委會的各項決議，自覺接受市人大常委會的監督，積極落實本次會議審查意見，增強全局觀念，凝心聚力，擔當實干，扎實做好財政工作，為我市全方位推動高質量發展貢獻財政力量，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開！

以上報告，請予審議！

附件：1.2021年市本級一般公共預算收入完成情況表

2.2021年市本級一般公共預算支出執行情況表

3.2021年市本級政府性基金收入完成情況表

4.2021年市本級政府性基金支出執行情況表

5.2021年市本級一般公共預算收支平衡表

6.2021年市對縣稅收返還和轉移支付決算表

7.2021年市對縣稅收返還和轉移支付分地區決算表

8.2021年市本級一般公共預算地方財力安排市縣決算表　

9.2021年市本級國有資本經營預算收支執行情況表

10.2021市本級社會保險基金收支執行情況表

11.2021年市本級地方政府債務余額情況表

12.2022年1－6月全市一般公共預算收入完成情況表

13.2022年1－6月全市一般公共預算支出執行情況表

14.2022年1—6月全市政府性基金收入完成情況表

15.2022年1—6月全市政府性基金支出執行情況表

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