關于2023年市本級決算和2024年上半年全市預算執行情況的報告

——2024年8月28日在呂梁市第四屆人民代表大會常務委員會第十九次會議上

呂梁市財政局局長??樊小明

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次會議報告2023年市本級決算和2024年上半年全市預算執行情況，請予審議。

一、2023年市本級財政決算情況

2023年市本級財政收支決算數與年初向市四屆人大四次會議報告的執行數基本一致。

（一）市本級收入完成情況

1．一般公共預算收入情況。2023年市本級一般公共預算收入完成78.00億元（包括呂梁經濟技術開發區，下同），為預算的99.59％，增長5.57％。

其中，稅收收入完成56.17億元，為預算的80.89％，下降15.18％，主要是煤炭價格波動影響稅收。其中：增值稅完成18.84億元，下降20.66％；企業所得稅完成15.57億元，下降4.22％；個人所得稅完成0.91億元，增長11.96％；資源稅完成19.89億元，下降18.15％；環保稅完成0.15億元，下降29.60％。

非稅收入完成21.83億元，為預算的246.04％，增長185.03％，其中：專項收入完成0.90億元，增長58.64％，主要是殘疾人就業保障金收入增加；行政事業性收費收入完成0.59億元，增長100.1％，主要是2023年特種設備檢驗檢測收入增加；罰沒收入完成4.23億元，增長52.89％；國有資源（資產）有償使用收入完成12.78億元，增長310.82％，主要是2023年文峪河水庫經營權轉讓收入；其他收入完成3.33億元，增長261.97％，主要是2023年生態環境損害賠償資金一次性收入。

2．政府性基金預算收入情況。2023年市本級政府性基金收入完成7.67億元，為調整預算的50.35％，下降46.79％。主要收入項目完成情況是：國有土地使用權出讓金收入6.17億元，城市基礎設施配套費收入0.77億元，國有土地收益基金收入0.53億元，農業土地開發資金收入0.03億元，污水處理費收入0.15億元。

3．國有資本經營預算收入情況。2023年市本級國有資本經營預算收入為零。

4．社會保險基金預算收入情況。2023年市本級社會保險基金預算收入完成60.72億元，為預算的113.9％。

（二）市本級預算支出執行情況

1．一般公共預算支出執行情況。2023年市本級一般公共預算支出執行115.16億元，為調整預算的92.87％，增長19.79％。其中：教育支出執行8.61億元，增長7.14％；科學技術支出執行0.93億元，增長30.53％；文化旅游體育與傳媒支出執行2.45億元，下降7.81％；衛生健康支出執行23.45億元，增長12.34％；社會保障和就業支出執行5.13億元，增長7.81％；節能環保支出執行3.57億元，下降32.39％，主要是2022年煤層氣增儲項目支出較大，基數較高；農林水支出執行3.67億元，增長135.56％，主要是林業生態扶貧PPP項目支出較大；交通運輸支出執行4.74億元，下降24.79％，主要是2022年汾石高速建設項目支出較大，基數較高。

2023年市本級行政事業單位財政撥款“三公”經費支出2499萬元，為預算的71.05％，比2022年增加0.44％。其中：因公出國（境）經費36萬元，為預算的36.00％；公務用車購置及運行維護費1992萬元，為預算的76.10％；公務接待費471萬元，為預算的58.90％。

2．政府性基金支出執行情況。2023年市本級政府性基金支出執行14.03億元，為調整預算的85.17％，下降53.67％。其中：城鄉社區支出6.82億元，交通運輸支出1.22億元，債務付息支出1.69億元，其他支出4.3億元。

3．國有資本經營預算支出執行情況。2023年市本級國有資本經營預算支出為零。

4．社會保險基金預算執行情況。2023年市本級社會保險基金預算支出49.73億元，為預算的96.64％。

（三）收支平衡情況

2023年市本級一般公共預算收入總計444.31億元，其中：一般公共預算收入完成78.00億元，上級補助收入277.14億元，縣市區上解收入24.56億元，債務轉貸收入46.65億元，上年結余8.56億元，調入資金0.43億元，調入預算穩定調節基金8.97億元；市本級一般公共預算支出總計435.47億元，其中：一般公共預算支出115.16億元，對下級補助支出266.24億元，上解上級支出12.59億元，債務還本支出9.16億元，債務轉貸支出29.39億元，安排預算穩定調節基金2.93億元。收支相抵，年終結余8.84億元，全部結轉2024年使用。

2023年市本級政府性基金收入合計51.10億元，其中：政府性基金收入完成7.67億元，上年結余收入0.76億元，上級補助收入2.17億元，下級上解收入0.06億元，債務轉貸收入39.32億元，調入資金1.12億元；市本級政府性基金支出總計48.57億元，其中：政府性基金支出14.03億元，補助下級支出2.23億元，債務轉貸支出30.46億元，債務還本支出1.50億元，調出資金0.35億元。收支相抵，年終結余2.53億元，全部結轉2024年使用。

2023年市本級國有資本經營預算收支均為零，上級補助收入0.06億元，補助下級支出0.06億元，收支平衡。

2023年市本級社會保險基金預算收入完成60．72億元，支出執行49．73億元，當年結余10．99億元，年末滾存結余56．19億元。

（四）舉借債務情況

2023年，我市爭取到各類政府債券規模85.97億元，同口徑增加12億元，增長16.22％。其中：新增債券54.18億元（一般債券16.66億元，專項債券37.52億元），增長4.82％；再融資債券31.79億元，增長42.68％，用于償還到期債務本金。

2023年底，全市政府債務限額500.27億元，債務余額500.27億元，其中：一般債務258.66億元，占比51.7％，專項債務241.61億元，占比48.3％，債務余額未突破債務限額。

（五）2023年重大政策落實情況

聚焦收支管理，確保財政平穩運行。積極發揮組織財政收入工作專班作用，市縣聯動強化征收，全市一般公共預算收入累計完成331.6億元，總量穩居全省第二，為全市經濟運行總體平穩發揮了有力的支撐和保障作用。積極主動爭取上級資金，全年共爭取上級轉移支付和債券轉貸資金333.5億元，同比增長5.21％。強化支出調度管理，全市一般公共預算支出規模首次突破600億元大關，累計執行622.98億元，同比增長12.85％，確保了全市經濟社會健康發展。

切實保障民生，加快社會事業發展。落實各項民生提標政策。支持提升衛生健康服務能力，下達基本公共衛生服務補助資金2．73億元，人均基本補助標準由84元提高到89元。下達城鄉居民基本醫療保險補助18.95億元，人均補助標準由610元提高到640元。做好民生事業資金保障。落實民生兜底保障要求，困難群眾生活補助資金8.73億元，切實兜住兜準兜好困難群眾基本生活保障底線。構建更高質量教育體系，投入3.57億元支持“辦好人民滿意教育”，全面提升市區學校的管理水平和教學質量。進一步提高義務教育學校經費保障水平，安排下達城鄉義務教育補助資金6.36億元，將小學、初中生均公用經費標準提高到720元、940元，保障義務教育學校日常運轉和教育教學工作，促進義務教育優質均衡發展。推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接。投入鞏固脫貧攻堅銜接推進鄉村振興專項資金26.78億元，惠農補貼資金3.25億元，爭取農村綜合改革資金1.64億元，促進農村產業強起來、農民富起來。推進生態文明建設。成功申報黃河重點生態區呂梁山西麓山水林田湖草沙一體化保護和修復工程項目，獲24億元中央、省財政資金支持，這是自建市以來我市爭取到規模最大的上級資金補助項目。成功申報山西省黃河流域中游（呂梁段）高質量國土綠化試點示范項目，獲2億元中央財政支持。

加大監督力度，夯實財政管理基礎。深入貫徹落實中辦、國辦《關于進一步加強財會監督工作的意見》，進一步健全財會監督體系，強化制度保障，出臺了《呂梁市財會監督專項行動實施方案》，全力打造呂梁財會監督“156模式”。加大重點領域監督力度。聚焦財稅監督、會計監督、內部監督，組織開展財會監督專項行動、財經紀律重點問題整治專項行動、地方政府債券資金使用情況專項檢查、預決算公開情況自查自糾等檢查活動，積極推動問題整改，工作成效位居全省前列，有效規范財經秩序，增強財政可持續性。

嚴守風險底線，加強政府債務管理。加強頂層設計，提請市政府印發《呂梁市防范化解地方債務風險實施方案》，分類施策推動重點領域風險化解，針對高風險等級縣市，逐一制定化債方案，層層壓實化解責任，有效降低縣市債務風險水平。強化能力提升，舉辦全市投融資及專項債券項目謀劃專題培訓班，幫助縣市準確理解把握新政策、有效謀劃包裝新項目、管好用好創新基礎設施建設融資方式。實行動態監控。實時監控全市隱性債務變動情況，嚴禁各種違法違規擔保和變相舉債，堅決遏制新增隱性債務，全市隱性債務化解實現時間過半、任務過半。

深入績效評價，著力提升資金使用效益。健全預算績效管理工作機制。出臺了《呂梁市預算績效管理工作考核辦法》《市級行政事業單位國有資產管理績效考核辦法（試行）》等績效管理制度，構建起全方位預算績效管理格局。推動全過程預算績效管理。開展事前績效評估，強化對事前績效報告合規性和合理性的前期審查，提高預算編制的科學性、精準性。開展績效動態監控，對預算執行情況和績效目標實現程度開展“雙監控”，及時掌握財政資金使用狀況。開展重點績效評價，從市委市政府確定的重點項目和重大民生項目中選取40個重點項目實施財政重點績效評價，涵蓋鄉村振興、生態環保、教育醫療、社會保障等多個方面共26.2億財政資金。強化績效評價結果應用。將評價結果作為預算編制的重要依據，根據財政重點支出項目績效評價情況，在下一年度預算安排過程中予以支持或壓減，逐步建立與部門預算相結合的評價結果應用機制。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2023年市財政嚴格執行第四屆人民代表大會第三次會議批準的預算，堅持加強管理、完善制度，嚴格預算執行，防范化解地方政府債務風險，著力提升財政資金使用效益和財政政策效能，更好服務保障高質量發展。同時，我們也清醒地認識到，全市預算在執行和管理中還存在一些問題需要進一步研究解決，主要表現在：全市稅收以煤焦為主的結構特征仍沒有根本改變，財政收入穩定增長的基礎不夠牢固；一些項目績效自評不夠客觀，資金使用效益有待提高；個別縣市債務風險不容忽視，化解難度依然很大等。我們高度重視這些問題，將認真按照市人大有關決議要求，積極采取措施加以解決。??

二、2024年上半年全市預算執行情況

（一）全市一般公共預算收支執行情況

1－6月，全市一般公共預算收入累計完成159．57億元，為年初預算（市、縣兩級人代會審批預算匯總，下同）的45.73％，同比下降16.79％。其中，市本級一般公共預算收入累計完成38.22億元，為年度預算的47.00％，同比下降10.30％。各縣（市、區）收入完成情況分別為：汾陽市19.98億元、孝義市18.58億元、柳林縣18.50億元、離石區13.51億元、興縣10.43億元、中陽縣10.23億元、嵐縣9.16億元、臨縣7.95億元、文水縣4.17億元、交口縣3.40億元、交城縣3.00億元、方山縣2.11億元、石樓縣0.33億元。

1－6月，全市一般公共預算支出累計執行300．68億元，為調整預算數（市、縣兩級人代會審議批準匯總數加上半年追加的上級補助收入）的43.4％，同比下降3.30％。其中：教育支出執行37.90億元，科學技術支出執行0.35億元，文化旅游體育與傳媒支出執行4.50億元，衛生健康支出執行31.52億元，社會保障和就業支出執行50.36億元，節能環保支出執行14.86億元，農林水支出執行31.02億元，交通運輸支出執行13.82億元。

（二）全市政府性基金預算收支執行情況

1－6月，全市政府性基金收入完成12.12億元，同比增長32.63％。其中：國有土地使用權出讓收入11.07億元，城市基礎設施配套費收入0.48億元，國有土地收益基金收入0.29億元，農業土地開發資金收入0.02億元。其中，市本級政府性基金收入累計完成4.91億元，為年度預算的26.85％，同比增長31.39％。

1－6月，全市政府性基金支出執行26.46億元，同比下降15.35％。主要支出項目執行情況是：城鄉社區支出15.35億元，農林水支出0.23億元，交通運輸支出0.1億元，債務付息支出3.78億元。

三、落實四屆人大四次會議決議情況

2024年上半年，全市財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，聚焦市委五屆七次全會暨經濟工作會議確定的“六位一體”和“20件大事要事”，按照市四屆人大四次會議有關決議，確保財政收支平衡，認真落實黨政機關習慣“過緊日子”相關要求，發揮“積極的財政政策要適度加力，提質增效”，持續優化財政支出結構，切實嚴肅財經紀律，不斷提升服務保障我市高質量發展能力水平。

（一）強化財政收支管理，筑牢財政運行基礎。強化財政收入征管。發揮組織財政收入工作專班作用，密切與稅收、非稅征管部門協調配合，市縣聯動強化征收，提高收入組織效率。一般公共預算收入降幅持續收窄，6月份當月一般公共預算收入增長11.64％，順利實現由負轉正。樹牢黨政機關習慣“過緊日子”思想。將黨政機關習慣“過緊日子”要求作為財政工作長期指導方針。持續加強“三公”經費管理，嚴格執行會議費、培訓費、差旅費等費用標準。出臺《呂梁市財政局關于堅持厲行節約推動黨政機關習慣“過緊日子”的通知》和《呂梁市本級“過緊日子”評估機制（試行）》，推動“過緊日子”制度措施有效落實。優化財政支出結構。加大財政資源統籌力度，及時清理收回部門結轉兩年以上的轉移支付資金、部門預算結轉結余資金，統籌調整用于其他亟需資金支持的領域，避免資金閑置沉淀。盤活的資金重點用于?；久裆?、保工資、保運轉等重點領域，提高財政資金效益。

（二）加大財政投入力度，切實增進民生福祉。保持民生支出強度。各級財政部門持續加大民生支出投入，截至6月底，全市民生支出247.77億元，占一般公共預算支出的82.4％，較上年增長1.2個百分點。扎實做好民生實事保障。按照省政府2024年辦好“15件民生實事”、市政府辦好“5件民生實事”要求，下達農村老年人日間照料中心、80周歲及以上低保家庭老年人餐費等省政府民生實事資金1407萬元，下達公立醫院免收門診診察費、市區居民免費收看有線電視等市政府民生實事資金1212萬元。推動教育事業發展。下達各級教育發展資金9.7億元，涵蓋支持學前教育發展、城鄉義務教育補助、義務教育薄弱環節改善和能力提升、學生資助補助、職業教育質量提升等多方面。鞏固教育扶貧成果。下達農村學前幼兒給予營養餐改善補助、困難高中生生活補助、原建檔立卡貧困家庭學生生活補助等教育扶貧資金754萬元。支持文化事業發展。下達文化場館免費開放資金2196萬元，支持文化場館提供免費開放服務。下達文化遺產保護資金3463萬元，做好轉化利用“文章”，讓優秀傳統文化“活”起來。下達漢畫像石博物館重新陳列布展資金1044萬元，支持博物館維修改造項目。支持旅游產業發展，下達市級旅游事業宣傳與發展經費1200萬元，文化產業發展專項資金1000萬元，重點支持了鄉村旅游專項規劃、非物質文化遺產、新媒體文旅宣傳等項目。支持鞏固脫貧成果銜接鄉村振興。提升銜接資金投入力度，嚴格落實了過渡期內投入不低于上年規模的總體要求，市級投入銜接推進鄉村振興補助資金4．1億元，增長0.49％?？h級投入銜接資金8.77億元，增長1.7％。加大三農投入保障力度，大力支持高標準農田建設，保障重要農產品有效供給，扶持農民合作社示范財政獎補，推進農村飲水安全工程，支持美麗鄉村建設，堅決打好農村生態治理和鄉村振興兩大戰役。

（三）提效財政政策實施，全力支持助企紓困。堅決落實減稅降費政策。市財政局會同市稅務局提速落實國家和省出臺的大規模、階段性、組合式減稅降費政策，幫助企業減輕資金壓力，緩解經營困難。財政金融協同聯動，為小微企業注入“活水”。按照《呂梁市中小微企業轉貸專項資金管理運行方案》要求，積極配合金融機構，為生產經營正常、資金周轉困難的中小微企業紓難解困，2024年上半年已為39戶企業提供了39　筆轉貸資金業務，使用轉貸金額4.89億元，續貸金額5.28億元，切實解決中小微企業融資難、融資貴、融資周期長等問題，幫助企業渡過難關。踐行普惠金融，充分發揮政府性融資擔保作用。加大對市域中小企業、“三農”主體融資擔保貸款的支持力度，實現市域擔保業務全覆蓋。聚焦“985”產業鏈、特色專業鎮和鄉村振興相關主體融資需求，針對性推出“肉牛?！薄胺诰瓶熨J”“銀擔＋汾酒專業鎮”等地域特色產品，為1640萬元貸款擔保支持。推進創擔業務，切實發揮創業擔?；鸬母軛U作用，完成創擔業務2533萬元，服務市場主體97戶，帶動1.2萬人實現就業，大力助推我市創業就業工作再上新臺階。

（四）提高財政管理水平，加快建立現代預算制度。組織開展縣級財政管理爭先進位工作。出臺《縣級財政管理爭先進位專項行動工作方案》和《縣級財政管理績效綜合評價方案（暫行）》，聚焦市縣規范預算編制管理、強化預算執行管理、兜牢“三?！钡拙€、加強風險防控等領域，提出全面管理考核辦法，促進縣級財政管理水平顯著提升。持續推進支出標準體系建設。著力規范項目預算管理的薄弱環節，全面推進市級財政標準建設，全面梳理各類通用、專用財政支出標準，累計出臺37項標準并推動應用。進一步完善了市級財政支出標準體系，有效保證了預算編制有完善的“模板”、資金安排有準確的“稱量”。全面實施預算績效管理。前置項目審核關口，對新增500萬元（含）以上的重大項目和政策開展事前績效評估，強化對事前績效報告合規性和合理性的前期審查，提高預算編制的科學性、精準性。開展財政支出項目績效自評工作，組織重點自評項目共計1564個，實現了自評項目全覆蓋。有效規范政府采購執行。充分利用政府采購電子化平臺，對采購過程中的重點環節進行實時監控和精準預警，有效加快政府采購預算執行進度。加大政府采購監管力度，針對違規采購行為開展專項整治，有效維護了公平競爭的市場環境。

（五）防范財政運行風險，增強財政可持續性。防范“三?！憋L險。健全“三?！笔虑皩徍?、事中監控、事后處置工作機制，前移預警關口、依托信息化手段加強財政運行和庫款保障監控，重點監測收支矛盾突出、債務風險高、暫付款規模大、庫款保障水平低的地區，及時發現“三?！憋L險隱患，及時預警、妥善處置可能存在的風險，切實兜牢基層“三?！钡拙€。防范地方債務風險。堅決貫徹落實市委、市政府關于加強地方政府隱性債務管理工作的重大決策部署，強化地方債務風險監測預警評估工作，注重遠近結合、堵疏并舉、標本兼治，有效防范和化解地方政府隱性債務風險，牢牢守住不發生系統性風險的底線。防范財經紀律風險。開展財經紀律專項整治，聚焦高標準農田建設、保障性安居工程資金使用管理等重點領域，組織各縣（市、區）深入開展自查自糾并選取4個縣（區）進行深度復查；開展專項財會監督，對困難群眾救助補助資金使用管理、政府采購領域四類違法違規問題、政務信息化項目管理、績效自評、教育系統國有資產管理情況等存在的問題進行專項整治。開展清理規范違規出臺稅收返還政策專項整治，嚴厲打擊地方違規出臺的招商引資政策。

四、下半年財政重點工作計劃

2024年下半年，全市財政系統將深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想以及黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實市委五屆七次全會暨經濟工作會議的總體部署，按照市人大及其常委會的有關決定、決議要求，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，牢牢把握高質量發展這個首要任務，扎實實施積極的財政政策，全面提升財政資源配置效率、財政政策效能和資金管理使用效益，為全市各項事業健康發展提供堅強的保障。

（一）抓好收入組織，強化預算執行。嚴格執行有關法律法規，密切與稅務及非稅收入征管部門協調配合，按照“依法征稅、應收盡收、堅決不收過頭稅、堅決防止和制止越權減免稅”的原則，多方了解收入預期，挖掘增收創收點，提升收入征管的針對性和精準度。多渠道拓寬非稅收入來源，抓住盤活存量資產擴大有效投資的政策窗口期，發揮盤活資產對財政收入的積極作用，讓“沉睡”資產變“增收”活水。硬化預算約束，嚴格執行人大批準的預算，把牢預算支出、資產配置、政府采購等關口，努力降低行政成本，嚴禁無預算、超預算支出。加強支出調度力度，督促各縣（市、區）采取有效措施加快支出進度，重點關注增發國債資金監控，確保增發國債的政策目標高質量完成。

（二）深化財政改革，提升管理效能。深化市以下財政體制改革。著力推進市以下財政體制改革。制定出臺呂梁市財政體制改革實施方案，完善市與縣（市、區）財政收入劃分體系，增強基層保障能力，進一步下沉財力，加快建立與我市高質量發展相適應、符合我市實際的現代財稅體制。加大財會監督力度。進一步嚴肅財經紀律，統籌推進全市財會監督工作。重點對減稅降費政策落實問題、“一泓清水入黃河”項目資金使用管理、城鄉義務教育經費使用管理問題進行監督。對創業擔保貸款貼息政策落實情況、新城征地拆遷補償資金使用管理問題、地方政府債務風險形成及化解問題、財政專戶規范管理情況等領域開展重點監督檢查，保持財經紀律高壓態勢。

（三）嚴防債務風險，確保財政平穩。統籌好發展和安全，加強財政、金融等政策配合，建立健全防范化解地方政府隱性債務風險長效機制。認真落實隱性債務化債方案，大力化解存量隱性債務。統籌調度各類資金、資產、資源，抓實抓細具體化債方案和政策舉措，指導債務規模小、風險水平低的縣市，推動隱性債務提前清零。堅決遏制新增隱性債務。強化預算約束和政府投資項目管理，始終保持監管高壓態勢。切實履行債券到期償還責任，確保債務和風險同步降低，有效防范化解地方政府債務風險。

（四）加強績效管理，發揮資金效益。全面推動預算績效管理提質增效，選取重大民生政策和市委市政府確定的重點項目開展財政績效評價，優化工作機制、細化工作流程，加強督促指導、加強過程控制，切實把控評價質量，逐步完善“部門自評—財政抽評—財政重點評價”、“政策和項目—部門整體”的多層次績效評價體系，實現評價內容不斷豐富，評價范圍和層級不斷拓展。加強重點評價結果應用，按照“花錢要問效、有效多安排、低效多壓減、無效要問責”原則，將績效評價結果作為預算安排、政策完善和加強管理的重要依據，并督促部門單位做好問題整改落實工作。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，下半年，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，按照市委統一安排部署，自覺接受市人大常委會的監督，積極落實本次會議審查意見，全力發揮財政職能作用，扎實做好財政各項工作，為推動我市高質量發展，建設美麗幸福呂梁作出新的貢獻！

以上報告，請予審議！

1.2023市本級決算表．xlsx

2.2023年市級轉移支付情況說明．docx

3.2023年舉借政府債務情況說明．docx

4.2023年市級“三公”經費決算情況．docx

5.2023年預算績效管理工作開展情況說明．docx

6．關于2023年市級財政重點績效評價工作的報告．docx