????呂梁市第二屆人大常委會第九次會議文件（4）

????關于2009年呂梁市市本級財政決算和
2010年上半年全市預算執行情況的報告

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????──2010年8月10日在呂梁市第二屆人民代表大會
常務委員會第九次會議上
呂梁市財政局局長?? 閆建科

????主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
???????? 受市人民政府委托，我向本次會議報告2009年市本級財政決算和2010年上半年全市預算執行情況，請予審議。
???????? 一、2009年市本級財政決算情況
???????? 2009年是我市經濟社會發展形勢非常嚴峻的一年。一年里，在市委的正確領導下，在市人大的有力支持監督下，市人民政府堅持以科學發展觀為統領，全面落實中央、省、市“保增長、保民生、保穩定”的一系列決策部署，認真執行市二屆人大一次會議通過的各項決議，積極應對國際金融危機沖擊，狠抓收入征管，優化支出結構，深化財政改革，加強財政監督，不斷提高財政管理水平，確保了各項重點支出的需要，促進了我市經濟持續穩定健康發展和社會進步，預算執行情況總體良好。
???????? （一）預算收入完成情況
?2009年市本級一般預算收入完成97206萬元，為預算的99.69%，比上年決算數增長5.41%。主要收入項目的完成情況是：
???????? 增值稅完成33516萬元，為預算的79.56%，比上年下降4.28%。
???????? 營業稅完成15759萬元，為預算的131.37%，比上年增長35.06%。
???????? 企業所得稅完成15389萬元，為預算的95.73%，比上年增長39.29%。
個人所得稅完成3138萬元，為預算的109.15%，比上年增長25.87%。
資源稅完成8107萬元，為預算的112.11%，比上年增長24.30%。
行政性收費完成7774萬元，為預算的125.85%，比上年下降2.28%。主要原因是國家取消和停征100余項行政事業性收費項目影響。
???????? 罰沒收入完成3396萬元，為預算的106.36%,比上年增長6.36%。
?專項收入完成9100萬元，為預算的141.79%，比上年增長9.56%。
國有資源有償使用收入及其他收入完成1027萬元，為預算的72.58%，比上年增長23.01%。
此外，納入市本級預算的政府性基金收入61096萬元，為預算的156.74%，比上年增長7.02%。
???????? （二）預算支出執行情況
???????? 2009年市本級一般預算支出執行191945萬元，為預算的73.59%，比上年增長35.32%。主要支出項目執行情況是：
???????? 一般公共服務支出35542萬元，為預算的76.73%，比上年增長13.59%。執行預算較低主要是省財政年底下達探礦權采礦權使用費6000萬元未能分配下達縣市。
???????? 公共安全支出16874萬元，為預算的97.57%，比上年增長11.20%。
???????? 教育支出20340萬元，為預算的83.01%，比上年增長40.09%。
???????? 科學技術支出1261萬元，為預算的92.65%，同口徑增長19.51%。
???????? 文化體育與傳媒支出7211萬元，為預算的88.18%，比上年增長20.48%。
???????? 社會保障與就業支出14692萬元，為預算的80.71%，比上年增長10.44%。
???????? 醫療衛生支出8234萬元，為預算的78.68%，比上年增長12.07%。
???????? 環境保護支出5570萬元，為預算的36.25%，比上年下降65.01%。執行預算較低的原因主要是省財政年底下達專項補助6019萬元未能分配下達，其中：能源節約利用3732萬元、污染減排1496萬元、污染防治791萬元；比上年下降的原因主要是2008年支出中包括歷年排污費結余集中安排用于市區集中供熱工程建設1.2億元。
???????? 城鄉社區事務支出36288萬元，為預算的100%，比上年增長127.37%，增長較多主要是清理列支歷年城市建設暫付資金。
???????? 農林水事務支出8523萬元，為預算的83.40%，比上年增長40.76%。
???????? 交通運輸支出16316萬元，為預算的52.18%，比上年增長1633.90%。主要原因是成品油價格和稅費改革后，中央分兩批下達縣鄉公路建設補助28608萬元，第一批13757萬元已支出，第二批14851萬元省財政于12月底下達我市，未能分配下達。
???????? 采掘電力信息等事務支出4775萬元，為預算的91.09%，比上年增長21.75%;
???????? 糧油物資儲備管理事務支出2421萬元，為預算的33.69%，比上年增長21.23%;
???????? 金融監管支出1076萬元，為預算的77.24%，比上年增長44.82%;
???????? 地震災后恢復重建支出922萬元，為預算的100%，為新增支出;
???????? 國債還本付息支出855萬元，為預算的100%,比上年增長7.41%。
此外，納入市本級預算的政府性基金支出68495萬元，為預算的63.17%，比上年增長30.89%，重點用于土地收儲、跨區域生態治理、資源型城市轉型等。
???????? （三）全年決算結果
???????? 2009年市本級財政收支決算結果是：一般預算收入97206萬元，加上上級補助收入92708萬元(其中:返還性收入22603萬元、一般性轉移支付收入14798萬元，專項補助55307萬元)，縣市上解收入42176萬元，上年結余收入48347萬元，轉貸財政部代理發行地方政府債券收入12029萬元，收入總計292466萬元。一般預算支出191945萬元，安排預算穩定調節基金3000萬元，補助縣市支出28640萬元，支出總計為223585萬元。收支相抵，年終滾存結余為68881萬元，扣除按規定結轉今年使用的支出68575萬元，凈結余為306萬元（注：結轉數額較多主要是省財政年底下達的專項補助未來得及分配到縣市，結轉到市級。2009年底省級指標結轉為42950萬元，2008年底為6693萬元，剔除這一因素，市本級財政結轉數額為25625萬元，比上年減少12019萬元）。
???????? 此外，納入市本級預算的政府性基金收入61096萬元，加上上年結余收入50969萬元，基金收入合計112065萬元。當年市本級政府性基金支出68495萬元，政府性基金補助下級支出3632萬元。收支相抵，年終滾存結余39938萬元。
???????? 總得來看，2009年在全球金融危機和國家減少行政事業收費、結構性減稅等政策的影響下，市本級財政收入能夠保持穩定增長，各項支出得到較好保障，得益于市委的正確領導、市人大的有力支持和全市上下的共同努力；得益于市縣兩級高度重視財政工作，不斷強化稅收征管；得益于全市解放思想，開闊思路，多渠道增加地方財力；廣大財稅干部職工也負出了辛勤的工作。
???????? 二、2010年上半年全市預算執行情況
今年以來，全市各級各部門堅持以科學發展觀為指導，認真貫徹中央、省、市一系列政策措施，充分發揮財政宏觀調控職能，財政收入呈現恢復性增長，重點支出保障有力，財政運行狀況趨于良好，促進了全市經濟社會平穩較快發展。
???????? （一）上半年全市預算執行情況
上半年，全市財政總收入累計完成101.2億元，為年度預算的56.22%，超序時進度6.22個百分點，同比增長9.12%。上半年，市縣一般預算收入完成37.14億元，為年度預算的54.62%，同比增長4.05%；上劃中央收入完成54.78億元，為年度預算的57.46%，同比增長13.01%；上劃省級收入完成9.28億元，為年度預算的55.70%，同比增長7.71%。分征收系統情況是：國稅系統完成63.07億元，為年度預算的53.49%，同比增長18.93%；地稅系統完成28.11億元，為年度預算的57.25%，同比下降3.08%；財政系統完成10.02億元，為年度預算的77.08%，同比下降6.44%。地稅、財政系統同比下降的主要原因是上年前半年一次性入庫結轉稅款28.7億元，抬高了基數。其中：地稅上年入庫08年結轉稅款18.3億元，今年入庫09年結轉稅款8.5億元，剔除此因素后,當期實現收入同比增長61.31%；財政系統上年入庫兩權收入等非即期收入4.5億元，今年只有3億元,剔除此因素后,當期收入同比增長8.8%。
上半年，全市一般預算支出累計執行62.86億元，為年度預算的45.13%，同比增長45.36%。其中：一般公共服務支出7.46億元，同比增長40.4%；公共安全支出3.31億元,同比增長53.46%;教育支出16.25億元，同比增長42.25%；科學技術支出0.28億元，同比增長35.98%，社會保障和就業支出5.24億元，同比增長22.50%；醫療衛生支出3.85億元，同比增長49.80%；環境保護支出2.46億元，同比增長23.39%；農林水事務支出6.08億元，同比增長35.01%。
???????? （二）預算執行的主要特點
----財政總收入順利實現過半。上半年，在全市宏觀經濟企穩回升、工業經濟快速增長的拉動下，財政收入形勢逐步好轉，增速逐月加快。1月份為-37.47%，2、3月份分別為-17.12%、-0.74%，4月份為0.1%，6月份為9.12%，呈現出由負轉正，逐月上揚的態勢。上半年，財政總收入和一般預算收入分別完成年度預算的56.22%和54.62%，順利實現“雙過半”目標。收入總量半年突破百億元，完成101.2億元，在全省的位次繼續保持第三名。
----重點行業稅收漲跌互現。我市重點行業中，大部分行業稅收保持了增長，焦炭行業出現減收。1-6月份，煤炭行業實現稅收49.56億元，同比增長18.50%，增收7.74億元；釀造行業實現稅收5.86億元，同比增長36.22%，增收1.56億元；冶煉行業實現稅收3.97億元，同比增長8.73%，增收0.32億元；化工行業實現稅收1.87億元，同比增長323.36%，增收1.43億元；電力行業實現稅收2.03億元，同比增長3.67%，增收718萬元。焦炭行業實現稅收9.57億元，同比下降26.99%，減收3.54億元,下降的原因是去年同期焦炭行業集中入庫批緩稅款、清理欠稅7.9億元，剔除此因素后，同比增長84.26%。
----縣級財政收入明顯好轉。從收入進度看，十三個縣市區全部實現過半目標，石樓縣已完成全年收入預算，達到100.11%（主要是5月份煤炭資源整合過程中入庫營業稅1700余萬元），方山、交口進度在60%以上，其余9個縣全部達到50%以上。從收入增幅看，有九個縣保持增長，增幅較高的石樓、興縣、臨縣、文水、方山分別達76.35%、72.96%、38.38、38.24%%、32.27%；交城、孝義、交口分別微降0.86%、1.11%和0.09%，與上年基本持平。離石降幅較大，達12.39%，主要是去年同期收入中有大土河集團清理欠稅及兩權價款一次性收入，抬高基數所致。
----重點支出得到較好保障。采取有保有壓，科學安排，積極籌措、合理調度等措施，保障了民生改善、十件實事落實和重點支出的資金需要，促進了經濟較快發展、社會和諧穩定。上半年，全市農業、教育、社保、醫療衛生等事關人民群眾生產生活的重點支出增幅達46.2%，共計增支9.1億元。其中: 農業增長35.01%，教育增長42.25%，科學技術增長35.98%，醫療衛生增長49.80%。
上半年全市財政預算執行情況良好，為圓滿完成全年財政工作任務奠定了堅實基礎。但是，我們也清醒地看到目前財政運行中還存在一些不容忽視的問題：一是當前宏觀經濟形勢和財政收入形勢仍處于恢復性增長階段，財政總收入和一般預算收入增幅分別低于全省3.12%和8.58%。二是結構性減稅因素仍然較多，影響財政收入穩定增長。僅前半年我市企業購進固定資產抵扣進項稅4.64億元，同比增長178.09%，導致減收2.97億元。三是據有關部門統計，目前焦炭市場弱勢下行，庫存飽和；洗煤行業停產面擴大；鋼鐵行業成本上漲，盈利水平下降，加之，煤炭資源整合后新增礦井及整合礦還需進行較大規模的基建和改擴建，投產達效仍需時日，后半年經濟財政形勢仍存在不確定因素。四是剛性支出政策不斷出臺,財政硬性支出因素增多,收支矛盾突出,財政平衡難度加大。?????????
???????? 三、下半年財政工作重點
針對當前財政運行中存在的問題，我們將進一步加強對宏觀經濟運行趨勢的研究判斷，深入貫徹落實積極的財政政策，鞏固財政預算執行的良好態勢，確保圓滿完成全年預算任務。
???????? （一）落實積極財政政策，促進經濟平穩較快發展。緊緊圍繞“三三戰略”目標，繼續實施積極財政政策，充分發揮財政擔保、貼息等政策手段，全力支持“343”項目建設；加大資金投入，落實各項措施，全力推進經濟結構調整和發展方式轉變，大力支持“三農”、產業振興、科技創新、節能減排、生態建設；繼續加大對重點工程的支持力度，認真落實擴內需、調結構的政策；進一步完善中小企業擔保體系，加強規和范小額貸款公司管理，發揮信用擔保職能作用，支持中小企業發展壯大；充分發揮投資和消費對經濟的協調拉動作用，切實發揮財政對經濟社會發展的促進作用。
????????? (二)切實加大強農惠農工作力度，促進農業增產、農民增收。繼續加大“三農”投入。按照總量持續增加、比例穩步提高的要求，進一步建立健全財政支農資金穩定增長機制，推進農業發展；落實各項涉農補貼政策，及時足額發放糧食直補、良種補貼、農機具補貼、農資綜合補貼等獎補資金；引深支農資金整合工作，完善管理辦法，創新整合方式，突出整合重點，拓展整合范圍，發揮整合效益。推動發展特色現代農業。大力推進現代農業生產發展，重點支持玉米帶現代農業項目和生態養殖小區項目建設；推進農業機械化進程，加大現代農機裝備、保護性耕作、優勢農產品機械化項目的扶持力度；推進農業基礎設施建設，重點推進農田水利灌溉工程、應急水源工程、病險水庫除險加固工程、水保淤地壩工程、地下水及水源地保護工程等六大水利工程。加快農村公共事業發展，多渠道籌措資金，保證省政府提出的“五個全覆蓋”資金需求；加大扶貧力度，抓好移民搬遷和整村推進工作，加快脫貧致富步伐；推進新農村重點村建設。
???????? （三）大力支持社會事業發展，努力推進和諧呂梁建設。支持穩定和擴大就業，加強職業技能培訓和公共就業服務，加大對農民工、零就業家庭、破產企業失業職工等就業困難群體就業援助力度。推動教育均衡發展，繼續落實農村義務教育經費保障機制改革和城市義務教育階段學生免學雜費政策，重點保障家庭經濟困難學生、進城務工人員子女、農村留守兒童和殘疾兒童平等接受教育；完成中小學校舍安全工程改造任務。落實好中等職業學校農村家庭經濟困難學生和涉農專業學生免學費政策，支持高校重點學科、重點實驗室以及人文社科基地建設。促進醫療衛生事業發展，全面落實醫藥衛生體制改革方案，支持完善基層醫療衛生服務體系，進一步加大城鄉醫療救助力度。完善社會保障體系，支持解決未參保集體企業退休人員基本養老保障和其他社會保障遺留問題，探索建立與物價變動相適應的城鄉低保標準動態調整機制，適時調整優撫對象撫恤和生活補助標準。支持保障性住房建設，認真落實支持保障性住房建設財稅優惠政策，按規定籌集使用相關資金，不斷改善城鄉居民居住條件。與此同時，積極推進各領域改革，大力支持事業單位改革試點、文化體制改革、集體林權制度改革和司法經費保障體制改革，認真做好配套政策制定、改革所需資金測算、籌集和保障等工作，促進各項改革順利推進。
???????? （四）狠抓增收節支管理，確保完成全年財政預算任務。堅持依法治稅，強化征管措施，創新征管手段，認真清理不合理稅收優惠政策，加強重點稅源監控，加大稅務稽查力度，大力清繳欠稅，嚴厲打擊各種涉稅違法行為，堵塞稅收漏洞，夯實收入基礎，確保全年財政收入目標圓滿完成。同時，要狠抓地方稅收征管，調整優化財政收入結構，努力提高一般預算收入占比，切實增加地方可用財力。進一步從嚴控制一般性支出增長，嚴格控制黨政機關樓堂館所建設，嚴禁超標準裝修。進一步做好對“擴內需、促增長、保民生”重大政策執行和資金落實情況的監督檢查工作，深入開展“小金庫”治理工作，進一步完善“小金庫”治理長效機制。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：下半年全市財政工作任務十分繁重，我們將在市委的正確領導和市人大及常委會的監督支持下，深入貫徹落實科學發展觀，堅定信心，克服困難，團結一致，扎實工作，努力完成各項財政工作任務，為推動我市經濟社會事業健康協調發展提供有力保障、做出積極貢獻！

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